Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2020 год: бланк и образец заполнения

Содержание статьи

Декларация 3-НДФЛ – один из основных документов, представляемых в ИФНС для получения налогового вычета. В нем отражается заявляемая сумма налогового вычета и НДФЛ, подлежащего возврату.

Обратите внимание, что заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным только при заявлении вычета через ИФНС по окончании года. Если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Декларация 3-НДФЛ заполняется и сдается отдельно за каждый год. То есть, если гражданин планирует получить вычет за 3 года, например, за 2020, 2019 и 2018 года, то ему потребуется заполнить 3 декларации.

Важно: для получения вычета декларацию 3-НДФЛ нужно заполнить по той форме, что действовала в году, за который заявляется вычет. Подробнее про отчетность 3-НДФЛ, о том в каких еще случаях она заполняется и сдается, можно узнать в этой статье.

Срок сдачи декларации 3 НДФЛ в 2021 году

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры или строительство жилого дома может быть сдана в ИФНС любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать в ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Если гражданин зарегистрирован в одном регионе, допустим, в Москве, а проживает по временной прописке в Санкт-Петербурге, то 3-НФДЛ ему нужно будет сдать в ИФНС г. Москвы.

В настоящее время на рассмотрении в Госдуме находится законопроект (ID № 1075007-7) предусматривающий упрощенный порядок получения вычета. Если этот закон примут, то получить вычет можно будет за 1,5 месяца, подав в налоговую только одно заявление через личный кабинет налогоплательщика.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Для получения вычета за 2020 год в ИФНС потребуется сдать 3-НДФЛ по форме, действовавшей в 2020 году. Форма декларации 3-НДФЛ (при заявлении вычета за 2020 год) утверждена Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальный в 2021 году (при заявлении вычета за 2020 год), КНД 1151020 – скачать в формате эксель (excel).

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2019-2017гг.) вы можете на этой странице.

Заполнение 3 НДФЛ: инструкция (имущественный вычет)

Вносить данные в 3-НДФЛ необходимо в строгом соответствии с инструкцией, утвержденной Приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@. Вкратце обозначим основные требования к заполнению отчетности 3-НДФЛ:

  • Данные в декларацию вносятся от руки или с помощью компьютера.
  • При заполнении от руки необходимо использовать чернила черного и синего цветов.
  • При заполнении на компьютере не допускается двусторонняя печать.
  • В уже готовый документ нельзя вносить никаких исправлений, также желательно не скреплять листы декларации степлером, так как это может повредить штрих-код, расположенный в левом верхнем углу страницы.
  • Данные в 3-НФДЛ нужно вносить в отведенные для этого ячейки и поля и выходить за них не рекомендуется (при заполнении от руки) – при проверке машина не сможет прочитать данные.
  • Данные в отчетность вносятся заглавными печатными буквами.
  • Все стоимостные показатели указываются в декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории РФ, до их пересчета в российскую валюту.
  • Сумма НФДЛ указывается в декларации в полных рублях по правилам округления (значения менее 50 копеек отбрасываются, свыше 50 копеек – округляются до полного рубля).
  • Текстовые поля заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля.
  • Во всех пустых ячейках необходимо поставить прочерк.

Для получения вычета при покупке квартиры потребуется заполнить следующие листы декларации: Титульный, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, Приложение № 1, Приложении № 7.

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении имущественного вычета в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры без ипотеки

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (без ипотеки) – скачать в формате Excel.

В 2020 году Серебров И.С. купил и оформил в собственность новостройку стоимостью 2,6 млн. руб.

З/п Сереброва за 2020 год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб., к возврату за 2020 год – 179 400 руб., остаток – 80 600 руб. перейдет на следующий год.

Титульный лист

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Раздел 1

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение № 1 к разделу

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Раздел 2

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение 1

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение 7

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Заполнение 3-НДФЛ ипотека: пример

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (с ипотекой) – скачать в формате Excel

В 2020 году Серебров купил и оформил в собственность новостройку стоимостью 1,9 млн. руб. в ипотеку.

Сумма переплаты по кредиту за 2020 год составила 100 000 руб.

З/п Сереброва за 2020 год – 2 280 000 руб. (НДФЛ – 296 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб. (247 000 – основной вычет, 13 000 – процентный).

К возврату за 2020 год – 260 000 руб..

Примечание: так как порядок заполнения Титульного листа не отличается от предыдущего образца, ниже будет приведен образец заполнения только Разделов 1, Приложения № 1 к разделу 1, Раздела 2 и Приложений 1 и 7.

Раздел 1

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение № 1 к разделу 1

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Раздел 2

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение 1

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)

Приложение 7

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (без ипотеки)