Получение налогового вычета через налоговую


Оформление вычета через ИФНС – один из самых популярных способов получения этой льготы. Его выбирают большинство граждан. Рассмотрим подробнее все плюсы и минусы этого способа получения имущественного вычета.

Получение вычета в ИФНС: плюсы

К плюсам получения вычета через налоговую относится:

  • Получение всей суммы НДФЛ за год.

    Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма НДФЛ, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него подоходный налог государству) или его работодателем за год.

    Степанов В.С. приобрел в 2019 году новостройку. Акт приема передачи им был подписан в декабре 2020 года. При заявлении вычета в 2021 году он получит НДФЛ за весь год, а не только за декабрь.

  • Вычет может быть получен по доходам, кроме з/п.

    Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, при уплате налога ИП на ОСНО.

    Нельзя получить вычет при уплате других налогов. Например, не смогут получить вычет самозанятый и ИП на УСН, ЕСХН и патенте. Так как в бюджет они платят не НДФЛ, а другой налог (НПД – самозанятые, единый налог – упрощенцы и те, кто на ЕСХН и патент – ИП на ПСН).

  • Нет необходимости сообщать о покупке жилья по месту работы.

    Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта покупки жилья нет необходимости. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Если вычет заявляется через ЛКН в середине года, то и 2-НДФЛ у работодателя брать не нужно. Данные о доходах гражданина за прошлый год появляются в его личном кабинете примерно в мае-июне следующего года. Так, например, 2-НДФЛ за 2020 год появится в ЛКН примерно в июне 2021 года.

  • Для получения вычета не имеет значения менялось ли в течение года место работы, а также неважно сколько мест работы имеет заявитель льготы.

    Получить вычет можно по всем местам работы. Для этого потребуется внести в декларацию 3-НДФЛ данные о доходах со всех мест работы. Если дохода с одного места работы достаточно для получения вычета, то по остальным местам работы данные о зарплате можно в 3-НДФЛ не вносить.

Получение вычета в ИФНС: минусы

Минусов у этого способа получения вычета совсем немного:

  • Долгий срок проверки документов.

    Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет 1 месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок равен 4 месяцам: 3 из которых отводятся на проверку представленных документов и 1 месяц на перечисление средств гражданину.

    В настоящее время на рассмотрении в Госдуме находится законопроект (ID № 1075007-7) предусматривающий упрощенный порядок получения вычета. Если этот закон примут, то получить вычет можно будет за 1,5 месяца, подав в налоговую только одно заявление через личный кабинет налогоплательщика.

  • Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.

    Допустим, акт приема-передачи новостройки или договор купли-продажи готового жилья был заключен в феврале 2020 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2021 года.

  • Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.

    Справку 2-НДФЛ прикладывать к пакету документов не потребуется, если вычет заявляется через ЛКН. Но она может понадобиться, если вычет заявляется в начале года. Связано это с тем, что справки 2-НДФЛ за прошлый год, как мы уже сказали выше, подгружаются в личный кабинет в мае-июне следующего года.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Рассмотрим вкратце порядок получения вычета через ИФНС:

1. Сбор необходимых документов.

Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат НДФЛ.

    Для получения вычета за 2020 год заявление составлять не нужно – данные о банковских реквизитах теперь указываются непосредственно в декларации 3-НДФЛ (Приложение к Разделу 1).

  3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
  4. Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы можно сдать в инспекцию следующими способами:

  1. Лично или через представителя (по доверенности).
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления.

По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем.

4. Получение вычета

После того как инспекция получит заявление на возврат налога (если вычет заявляется за 2019 или 2018 года) она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов (либо при заявлении вычета за 2020 год), то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.