Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@;
  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

3-НДФЛ за лечение зубов

Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

На руки Серебров получит 53 040 руб.

Титульный лист


Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Раздел 1

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Раздел 2

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Приложение 1

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Приложение 5

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

  • Ирина

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста,есть ли какие то особенности заполнения 3-ндфл в личном кабинете для перерасчета ндфл,в случае если нерезидент получил статус резидента? И кроме загранпаспорта могут доп.документы потребовать?Спасибо.

    • https://pro-vychety.ru, Васильева Наталья

      Здравствуйте! Перерасчет НДФЛ в связи со сменой статуса с нерезидента РФ на резидента РФ, не производится. Также как и не осуществляется возврат НДФЛ по налоговым вычетам за те года, когда гражданин имел статус нерезидента. Связано это с тем, что нерезиденты уплачивают НДФЛ по ставке 30%, а не 13% и получить вычеты в связи с этим они не могут.

      Единственный случай, при котором производится перерасчет НДФЛ это ситуация, когда работодатель удерживал налог по ставке 30%, в те месяцы, когда был изменен статус. То есть фактически НДФЛ должен был уплачиваться в размере 13%, а перечислялся по ставке 30%. В этом случае гражданин может получить перерасчет и заявить вычет за те месяцы, в которых налог должен был перечисляться по ставке 13%.

      • Ирина

        Здравствуйте,да именно так и вышло,в прошлом году статус нерезидента поменялся на резидент ,но бухгалтерия продолжала удерживать 30%,так как сейчас только налоговая инспекция может сделать перерасчет.И у меня встал вопрос как правильно заполнить в таком случае 3-ндфл правильно. Пример не нашла в интернете, в приказе от 03.10.2018г. №ММВ-7-11/569@ тоже ничего внятного нет по этому вопросу,ровно и то, что в априори нет утвержденных документов подтверждающих смену статуса,только скан загранпаспорта с отметкой о въезде в РФ.