Вычет за ребенка (детей)

Стандартный вычет на детей в 2018 году предоставляется при наличии на иждивении у заявителя вычета ребенка (детей) и получении налогооблагаемого дохода. Суть данной льготы заключается в исключении части дохода, полученного гражданином, из налогообложения.

Допустим, вы имеете одного ребенка, вычет на которого равен 1 400 руб.

Ваша ежемесячная зарплата (без вычета подоходного налога) составляет 48 000 руб. После вычета налога на руки вы получаете – 41 760 руб. (48 000 – 6 240).

При заявлении стандартного вычета НДФЛ будет высчитываться с з/п, уменьшенной на 1 400 руб., и на руки вы получите не 41 760 руб., а 41 942 руб., то есть на 182 руб. больше (48 000 – 1 400) х 13%).

Условия получения вычета на ребенка

Получить стандартный вычет может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

  • Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

    Получить вычет, и не только стандартный, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году.

  • Наличие налогооблагаемого дохода

    При заявлении стандартного вычета основное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов, которые будут уменьшены на стандартный вычет.

    При этом размер доходов, позволяющих получать данный вид вычета, ограничен суммой в 350 000 руб. То есть, при получении дохода более 350 000 руб. с начала года право на вычет теряется.

    Допустим, ваша заработная плата составляет 45 000 руб. в месяц. Стандартный вычет вы сможете получать до августа, так как именно в этом месяце доход превысит указанный предел.

  • Наличие на обеспечении ребенка (детей) в том числе приемных

    Право на получение стандартного вычета имеют родители, у которых на иждивение находятся дети:

    • не достигшие возраста 18-ти лет;
    • не достигшие возраста 24-х лет, если они обучаются по очной форме обучения, являются аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

Размер вычета на ребенка (детей)

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка.
  • 3 000 руб. – на третьего ребенка и всех последующих.
  • 6 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется опекуном или попечителем (супругом опекуна, попечителя).
  • 12 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется родителем или усыновителем (супругом родителя или усыновителя).

Очередность детей определяется по их возрасту, первым считается самый старший из детей, даже если он достиг возраста 18-ти или 24-х лет.

Допустим, у вас трое детей, 28, 17 и 10 лет. За первого ребенка вычет не положен, так как он достиг возраста, исключающего право на данную льготу, на второго ребенка в возрасте 17-ти лет вычет составит 1 400 руб. и на третьего – 3 000 руб.

Вычет за ребенка в двойном размере

Получить стандартный вычет в удвоенном размере родитель может:

  1. В случае отсутствия второго родителя: его смерти или признании безвестно отсутствующим.

    Получить вычет в двойном размере можно также в случае, если отец не указан в свидетельстве о рождении ребенка или записан со слов матери.

    Примечание: не являются основаниями для предоставления льготы в удвоенном размере ситуации, когда отец указан в свидетельстве о рождении, но в жизни ребенка участия не принимает, не платит алименты или вовсе лишен родительских прав.

  2. При отказе второго родителя от своего права на вычет.

    При этом родитель, отказывающийся от своего права на данную льготу, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ и у него обеспечении должен находится сам ребенок, за которого заявляется вычет. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается – передать свое право на вычет он не может.

Способы получения вычета

Вычет за ребенка в большинстве случаев заявляется по месту работы путем представления работодателю необходимых документов.

Но если по какой-то причине вычет по месту работы получен не был или предоставлен был не в полном объеме – льготу можно заявить по окончании года в налоговом органе.

Документы для получения вычета по месту работы

  • Заявление на получение вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка.
  • Свидетельство о браке или паспорт.
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очную форму обучения, если вычет заявляется за учащегося.
  • Справка об инвалидности, если вычет заявляется за ребенка-инвалида.

Более подробно со списком документом, представляемых при заявлении стандартного вычета, можно узнать здесь.

Срок получения вычета через налоговый орган

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

  • http://vk.com/id945564 Анастасия Минина

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, заполнить Лист Е1 в части получения стандартных вычетов.
    Я вышла из декрета в 2017 году и проработала 6 месяцев. Работодателем стандартный вычет предоставлен не был.
    Муж вычет у работодателя получил. Как правильно заполнить строку 040 в листе Е1

    • https://pro-vychety.ru, Васильева Наталья

      Здравствуйте, Анастасия!

      Строка 040 Листа Е1 заполняется в случае заявления стандартного вычета в двойном размере (единственным родителем или при отказе одного родителя от своего права на вычет в пользу другого).

      Так как Ваш муж уже получил стандартный вычет по месту работы, за него Вы получить данную льготу не сможете.

      Для получения Вами стандартного вычета, не предоставленного работодателем в течение года, Вам нужно будет заполнить строку 030 Листа Е1, в которой необходимо отразить сумму вычета рассчитываемую следующим образом:

      Если у Вас 1 ребенок:
      1 400 х количество месяцев в которых доход не превысил 350 000 руб.
      Таким образом, если за 6 месяцев Ваш доход не превысил 350 000 руб. сумма вычета по строке 030 составит 8 400

      Если у Вас 2 детей:
      2 800 х количество месяцев в которых доход не превысил 350 000 руб.
      Таким образом, если за 6 месяцев Ваш доход не превысил 350 000 руб. сумма вычета по строке 030 составит 16 800