Документы для получения вычета за обучение
Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.
Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.
Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения
-
Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.
Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
-
Справка 2 НДФЛ.
Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
-
Паспорт или его копия.
Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
-
Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.
Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.
Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
-
Договор, заключенный с образовательным учреждением.
Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.
-
Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.
Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.
-
Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.
Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.
-
Свидетельство о собственном рождении.
Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.
-
Заявление на возврат НДФЛ.
Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.
-
Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.
Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.
-
Платежные документы.
К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.
После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.
Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».