Основные документы для вычета за обучение в 2018 году

Документы для получения вычета за обучение

Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.

Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.

    Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.

  • Справка 2 НДФЛ.

    Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.

  • Паспорт или его копия.

    Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.

  • Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.

    Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.

    Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.

  • Договор, заключенный с образовательным учреждением.

    Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.

  • Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.

    Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.

    Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.

  • Свидетельство о собственном рождении.

    Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.

  • Заявление на возврат НДФЛ.

    Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.

  • Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.

    Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.

  • Платежные документы.

    К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.

После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.

Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».